Учет НДС при продаже товара нерезиденту РФ
Добрый день!
Подскажите пож-та, как правильно поступить в такой ситуации?
13 сентября 2012 г на наш р\с перечислил деньги покупатель нерезедент (посольство). Мы выставили с-ф и ттн( с НДС), они расписались в получении товара (отгрузка была у нас, в Москве). В банк был отправлен договор на поставку (сумма менее 50 000 евро). Должны ли мы оповещать налоговую о том, что получили деньги от нерезедента?
Подскажите пож-та, как правильно поступить в такой ситуации?
13 сентября 2012 г на наш р\с перечислил деньги покупатель нерезедент (посольство). Мы выставили с-ф и ттн( с НДС), они расписались в получении товара (отгрузка была у нас, в Москве). В банк был отправлен договор на поставку (сумма менее 50 000 евро). Должны ли мы оповещать налоговую о том, что получили деньги от нерезедента?
Comments
-
Добрый день!
Такой обязанности НК РФ не предусмотрено. -
Спасибо!
т.е. налоговый учет (в т.ч. исчисление и уплата налогов ндс и прибыль) осуществляется в обычном порядке? -
Цитата: Спасибо!т.е. налоговый учет (в т.ч. исчисление и уплата налогов ндс и прибыль) осуществляется в обычном порядке?
Добрый вечер!
В общем и целом учет данных операций для целей налогообложения прибыли аналогичен учету обычной реализации на территории РФ.
Что касается НДС - Ваша реализация не облагается случаем по ставке 0 % согласно пп. 7 п. 1 ст. 164 НК РФ? -
Здравствуйте! нет, не облагается, д-ты выставлены с НДС...
-
Цитата: Здравствуйте! нет, не облагается, д-ты выставлены с НДС...
Добрый день!
Ставка 0% значит, что реализация облагается НДС, просто не по ставке 18%, а по ставке 0%. А Вы уверены в том, что ставка именно 18%? Дело в том, что ставку нельзя применять произвольно. Если она в действительности 0%, то выставление документов по ставке 18% неправомерно.
Впрочем, если у Вас действительно ставка 18%, то не забудьте пересчитать налоговую базу по курсу ЦБ не только на дату получения предоплаты, но и на дату оказания услуг (п. 3 ст. 153 НК РФ, Письмо Минфина России от 04.10.2012 N 03-07-15/130).
